Impostos bàsics als EUA: EUA és un país amb un alt nivell d’importància fiscal

L’essència de la fiscalitat dels Estats Units

El sistema tributarinord-americà és de tres nivells . La fiscalitat funciona a nivell federal, estatal i local. Es cobren impostos sobre ingressos, salaris, vendes, propietats, dividends, importacions, etc., així com diverses taxes.

Als Estats Units, hi ha un alt grau de descentralització del govern, de manera que els impostos federals i estatals estan completament separats els uns dels altres. Cada nivell té els seus propis poders per cobrar impostos. El govern federal no té dret a interferir amb el sistema tributari estatal. Cada estat té el seu propi sistema tributari, que és diferent dels sistemes fiscals d'altres estats. Hi pot haver diverses jurisdiccions dins d’un estat que també cobra impostos. Per exemple, les comarques o les ciutats poden cobrar els seus propis impostos a més dels impostos estatals. El sistema tributari dels Estats Units és força complex.

Els Estats Units tenen un principi de paral·lelisme, de manera que es poden imposar un ingrés tant a nivell federal com a nivell estatal o local. Naturalment, els impostos estatals són substancialment inferiors al tipus fiscal federal. Mirem de prop alguns tipus.

Impost sobre la renda de l'empresa

A finals de 2017, la reforma fiscal dels Estats Units va canviar el principi de fiscalitat en funció dels ingressos mundials de la companyia al Principi Territorial de la fiscalitat.

Entre d'altres coses, els Estats Units van abandonar l'escala progressiva de la imposició de la renda, segons la qual els beneficis de les empreses estaven sotmesos a taxes de fins a un 35%. Des del 2018, un tipus d’impost sobre la renda de les empreses planes s’ha establert en el 21%.

Els tipus d’impostos sobre societats estatals solen oscil·lar entre l’1% i el 12%. Alguns estats no cobren l’impost sobre la renda.

La fiscalitat dels ingressos de les empreses no residents depèn dels vincles amb els Estats Units. Per regla general, es valora el nivell i el grau de presència, la presència d’una oficina i els empleats i les instal·lacions d’emmagatzematge. Alguns ingressos que no estan relacionats amb un negoci de fonts nord -americans, com ara interessos, dividends i royalties, s’imposen de forma bruta a un ritme del 30%. Aquest és l’anomenat impost de retenció. Els Estats Units han subscrit tractats fiscals amb més de 50 països per evitar la doble fiscalitat dels mateixos ingressos i evitar l'evasió fiscal.

Impostos sobre vendes

Mastering Digital Finance: una guia integral

Empodereu el vostre futur financer: agafeu la vostra còpia del llibre electrònic de 'Mastering Digital Finance' i navegueu per les complexitats dels paisatges financers moderns amb confiança.

Obteniu el vostre llibre electrònic

Els Estats Units no tenen un impost sobre el consum a nivell federal, però la majoria dels estats i alguns municipis tenen impostos sobre vendes. Normalment s’estableixen en un percentatge del preu de venda al detall i poden arribar a ser fins a un 11%. Cada estat estableix el seu propi tipus d’impost i regles sobre les quals s’imposen les compres.

Impost sobre la propietat

No hi ha cap impost sobre propietat federal als Estats Units d'Amèrica, però la majoria dels estats cobren impostos sobre la propietat tant en propietaris comercials com residencials en funció del valor de la propietat. L’impost es cobra generalment a nivell municipal o estatal. Els tipus d’impostos varien àmpliament segons les necessitats fiscals de la jurisdicció fiscal. Els impostos sobre propietats personals també s’imposen en diversos estats, però normalment només en cotxes.

Impostos sobre guanys de capital

Els tipus d’impostos de guanys de capital federals poden ser del 0%, el 15%, el 20%dels actius que es mantenen durant menys de 12 mesos. L’aplicació de la taxa específica depèn de com es presenti la declaració d’impost, en funció de l’estat familiar de la persona que presenti la devolució. Així doncs, per exemple, per a la declaració, que s’omple per persones amb estat civil “single / single” i ingressos per guanys de capital fins a 38.600 dòlars anuals, s’aplica un tipus d’impost del 0%, ingressos de 38.600 a 425.800 dòlars anuals - 15 %, ingressos superiors a 425.800 dòlars anuals - 20 %, respectivament. Les plusvàlues dels actius que es mantenen durant més d’un any s’imposen al tipus d’impost federal màxim del 20%. A nivell corporatiu, s'aplica la taxa d'impost sobre la renda estàndard del 21%.

Exclusiva

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Exclusiva are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Exclusiva are levied by the piece and do not differ in uniform rates.