Základní daně v USA: USA je země s vysokou úrovní daně

Podstata daně z USA

Daňový systém je třístupňový . Daňové funguje na federální, státní a místní úrovni. Daně se vybírají z příjmů, mezd, prodeje, majetku, dividend, dovozů atd., Stejně jako různé poplatky.

V USA existuje vysoký stupeň decentralizace vlády, takže federální a státní daně jsou od sebe zcela oddělené. Každá úroveň má své vlastní pravomoci vybírat daně. Federální vláda nemá právo zasahovat do státního daňového systému. Každý stát má svůj vlastní daňový systém, který se liší od daňových systémů jiných států. Ve státě může existovat několik jurisdikcí, které také vybírají daně. Například kraje nebo města mohou kromě státních daní vybírat své vlastní daně. Americký daňový systém je poměrně složitý.

Spojené státy mají princip paralelismu, takže jeden příjem lze zdanit jak na federální úrovni, tak na státní nebo místní úrovni. Státní daně jsou přirozeně podstatně nižší než federální sazba daně. Podívejme se blíže na některé typy.

Daň z příjmu společnosti

Na konci roku 2017 změnila daňová reforma USA zásadu zdanění na základě celosvětového příjmu společnosti na „územní princip zdanění“.

Spojené státy mimo jiné opustily progresivní rozsah daní z příjmu, podle kterého byly zisky společností předmětem zdanění sazby až 35%. Od roku 2018 byla plochá sazba daně z příjmu právnických osob stanovena na 21%.

Sazby daně z příjmu právnických osob se obvykle pohybují od 1% do 12%. Některé státy neúčtují daň z příjmu.

Zdanění příjmů nerezidentních společností závisí na vazbách s USA. Hodnotí se zpravidla, úroveň a stupeň přítomnosti, přítomnost kanceláře a zaměstnanců a skladovací zařízení. Určité příjmy, které nesouvisí s americkým zdrojovým podnikem, jako jsou úroky, dividendy a licenční poplatky, je hrubým základem zdaněno rychlostí 30%. Toto je tzv. Srážková daň. Spojené státy uzavřely daňové smlouvy s více než 50 zeměmi, aby se vyhnuly dvojímu zdanění stejného příjmu a zabránily daňovým únikům.

Daně z obratu

Mastering Digital Finance: Komplexní průvodce

Posilujte svou finanční budoucnost: Popadněte svou kopii „Mastering Digital Finance“ a s jistotou najděte složitostí moderních finančních krajin!

Získejte svou ebook

USA nemají na federální úrovni daň z spotřeby, ale většina států a některých obcí mají daně z obratu. Obvykle jsou stanoveny jako procento maloobchodní prodejní ceny a mohou být až 11%. Každý stát stanoví svou vlastní daňovou sazbu a pravidla, na nichž jsou nákupy zdaněny.

Daň z nemovitosti

Ve Spojených státech amerických neexistuje žádná federální daň z nemovitosti, ale většina států vybírá daně z nemovitostí jak majitelů komerčních i rezidenčních nemovitostí, na základě hodnoty nemovitosti. Daň je obvykle vybírána na obecní nebo státní úrovni. Daňové sazby se velmi liší v závislosti na fiskálních potřebách daňové jurisdikce. Daně z osobních nemovitostí jsou také uloženy v řadě států, ale obvykle pouze na autech.

Daně z kapitálu

Federální daňové sazby kapitálových zisků mohou být 0%, 15%, 20%pro aktiva držená po dobu kratší než 12 měsíců. Použití konkrétní sazby závisí na tom, jak je daňové přiznání podáno, na základě rodinného stavu individuálního podání návratu. Například pro prohlášení, které je vyplněno jednotlivci s rodinným stavem „single / single“ a příjmy z kapitálových zisků až do 38 600 USD ročně, se použije daňová sazba 0%, příjem z 38 600 do 425 800 USD ročně - - - - - - - ročně - - - - - - - ročně - - - - - 425 800 USD - - - - - - - - 425 800 USD - ročně - 15 %, příjem přes 425 800 dolarů ročně - 20 %. Kapitálové zisky z aktiv držených po dobu delší než 1 rok jsou zdaněny za maximální federální daňovou sazbu 20%. Na podnikové úrovni platí standardní daň z příjmu ve výši 21%.

Spotřební daně

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Spotřební daně are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Spotřební daně are levied by the piece and do not differ in uniform rates.