Impuestos básicos en los EE. UU.: EE. UU. Es un país con un alto nivel de impuestos de importancia

La esencia de los impuestos estadounidenses

El sistema fiscal EE. UU. Tiene tres niveles . La impuestos opera a nivel federal, estatal y local. Los impuestos se aplican sobre los ingresos, salarios, ventas, propiedades, dividendos, importaciones, etc., así como varias tarifas.

En los Estados Unidos, existe un alto grado de descentralización del gobierno, por lo que los impuestos federales y estatales están completamente separados entre sí. Cada nivel tiene sus propios poderes para imponer impuestos. El gobierno federal no tiene derecho a interferir con el sistema fiscal estatal. Cada estado tiene su propio sistema fiscal, que es diferente de los sistemas fiscales de otros estados. Puede haber varias jurisdicciones dentro de un estado que también impongan impuestos. Por ejemplo, los condados o ciudades pueden recaudar sus propios impuestos además de los impuestos estatales. El sistema tributario de los Estados Unidos es bastante complejo.

Estados Unidos tiene un principio de paralelismo, por lo que un ingreso puede ser gravado tanto a nivel federal como a nivel estatal o local. Naturalmente, los impuestos estatales son sustancialmente más bajos que la tasa impositiva federal. Echemos un vistazo más de cerca a algunos tipos.

Impuesto sobre la renta de la empresa

A finales de 2017, la reforma fiscal de los Estados Unidos cambió el principio de impuestos basado en los ingresos mundiales de la Compañía a el principio territorial de impuestos.

Entre otras cosas, Estados Unidos abandonó la escala progresiva de los impuestos sobre la renta, según la cual las ganancias de las empresas estaban sujetas a impuestos a tasas de hasta el 35%. Desde 2018, se ha establecido una tasa de impuesto sobre la renta corporativa fija al 21%.

Las tasas de impuestos corporativos estatales generalmente varían del 1% al 12%. Algunos estados no cobran el impuesto sobre la renta.

Los impuestos de los ingresos de las empresas no residentes dependen de los lazos con los EE. UU. Como regla general, se evalúa el nivel y el grado de presencia, la presencia de una oficina y empleados, y las instalaciones de almacenamiento. Ciertos ingresos que no están relacionados con un negocio de origen de los EE. UU., Como intereses, dividendos y regalías, se gravan de manera bruta a una tasa del 30%. Este es el llamado impuesto de retención. Estados Unidos ha celebrado tratados fiscales con más de 50 países para evitar la doble imposición de los mismos ingresos y evitar la evasión fiscal.

Impuestos de ventas

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Estados Unidos no tiene un impuesto de consumo a nivel federal, pero la mayoría de los estados y algunos municipios tienen impuestos sobre las ventas. Por lo general, se establecen como un porcentaje del precio de venta minorista y pueden ser de hasta el 11%. Cada estado establece su propia tasa impositiva y reglas sobre las cuales se gravan las compras.

Impuesto a la propiedad

No hay impuestos federales a la propiedad en los Estados Unidos de América, pero la mayoría de los estados impiden impuestos a la propiedad de los propietarios comerciales y residenciales en función del valor de la propiedad. El impuesto generalmente se aplica a nivel municipal o estatal. Las tasas impositivas varían ampliamente dependiendo de las necesidades fiscales de la jurisdicción fiscal. Los impuestos a la propiedad personal también se imponen en varios estados, pero generalmente solo en automóviles.

Impuestos sobre ganancias de capital

Las tasas impositivas de las ganancias de capital federales pueden ser de 0%, 15%, 20%para los activos mantenidos por menos de 12 meses. La aplicación de la tasa específica depende de cómo se presente la declaración de impuestos, en función del estado familiar del individuo que presente la declaración. Entonces, por ejemplo, para la Declaración, que se complete por personas con estado civil único / único e ingresos de ganancias de capital de hasta $ 38,600 por año, se aplica una tasa impositiva del 0%, ingresos de $ 38,600 a $ 425,800 por año - 15 %, ingresos de más de 425,800 dólares por año - 20 %, respectivamente. Las ganancias de capital en los activos mantenidos durante más de 1 año se gravan a la tasa impositiva federal máxima del 20%. A nivel corporativo, se aplica la tasa de impuesto sobre la renta estándar del 21%.

Excisas

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Excisas are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Excisas are levied by the piece and do not differ in uniform rates.