Taxes de base aux États-Unis: les États-Unis sont un pays avec un niveau d'impôt élevé important

L'essence de la taxation américaine

Le système fiscal américain est à trois niveaux . La fiscalité opère aux niveaux fédéral, étatique et local. Les impôts sont prélevés sur les revenus, les salaires, les ventes, les biens, les dividendes, les importations, etc., ainsi que divers frais.

Aux États-Unis, il y a un degré élevé de décentralisation du gouvernement, de sorte que les taxes fédérales et étatiques sont complètement distinctes les unes des autres. Chaque niveau a ses propres pouvoirs pour percevoir les taxes. Le gouvernement fédéral n'a pas le droit d'interférer avec le système fiscal de l'État. Chaque État a son propre système fiscal, qui est différent des systèmes fiscaux d'autres États. Il peut y avoir plusieurs juridictions au sein d'un État qui prélèvent également les taxes. Par exemple, les comtés ou les villes peuvent percevoir leurs propres taxes en plus des taxes d'État. Le système fiscal américain est assez complexe.

Les États-Unis ont un principe de parallélisme, donc un revenu peut être imposé à la fois au niveau fédéral et au niveau de l'État ou local. Naturellement, les impôts des États sont considérablement inférieurs au taux d'imposition fédéral. Examinons de plus près certains types.

Impôt sur le revenu de l'entreprise

Fin 2017, la réforme fiscale des États-Unis a changé le principe d'imposition en fonction des revenus mondiaux de la société au principe territorial de l'impôt.

Entre autres choses, les États-Unis ont abandonné l'ampleur progressive de l'impôt sur le revenu, selon lequel les bénéfices des sociétés étaient soumis à des taux à des taux allant jusqu'à 35%. Depuis 2018, un taux d'imposition des sociétés stable est fixé à 21%.

Les taux d'imposition des sociétés de l'État varient généralement de 1% à 12%. Certains États ne facturent pas d'impôt sur le revenu.

L'imposition des revenus des sociétés non résidents dépend des liens avec les États-Unis. En règle générale, le niveau et le degré de présence, la présence d'un bureau et d'employés et des installations de stockage sont évalués. Certains revenus qui ne sont pas liés à une entreprise source américaine, tels que les intérêts, les dividendes et les redevances, sont imposés sur une base brute à un taux de 30%. Il s'agit de la soi-disant retenue à la retenue. Les États-Unis ont conclu des concours fiscaux avec plus de 50 pays pour éviter la double imposition du même revenu et prévenir l'évasion fiscale.

Taxes de vente

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Les États-Unis n'ont pas de taxe sur la consommation au niveau fédéral, mais la plupart des États et certaines municipalités ont des taxes de vente. Ils sont généralement fixés en pourcentage du prix de vente au détail et peuvent atteindre 11%. Chaque État établit son propre taux d'imposition et les règles sur lesquelles les achats sont taxés.

Taxe de propriété

Il n'y a pas d'impôt foncier fédéral aux États-Unis d'Amérique, mais la plupart des États permettent aux impôts fonciers sur les propriétaires commerciaux et résidentiels en fonction de la valeur de la propriété. La taxe est généralement perçue au niveau municipal ou de l'État. Les taux d'imposition varient considérablement en fonction des besoins budgétaires de la juridiction fiscale. Les taxes foncières personnelles sont également imposées dans un certain nombre d'États, mais généralement uniquement sur les voitures.

Taxes sur les gains en capital

Les taux d'imposition des gains en capital fédéraux peuvent être de 0%, 15%, 20% pour les actifs détenus pendant moins de 12 mois. L'application du taux spécifique dépend de la façon dont la déclaration de revenus est produite, en fonction du statut familial de l'individu, le dépôt de la déclaration. Ainsi, par exemple, pour la déclaration, qui est remplie par des personnes ayant un statut matrimonial unique / simple et des revenus à partir de gains en capital jusqu'à 38 600 $ par an, un taux d'imposition de 0% est appliqué, un revenu de 38 600 $ à 425 800 $ par an - 15%, les revenus de plus de 425 800 dollars par an - 20%, respectivement. Les gains en capital sur les actifs détenus pendant plus d'un an sont imposés au taux d'imposition fédéral maximum de 20%. Au niveau de l'entreprise, le taux d'imposition standard de 21% s'applique.

Excise

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Excise are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Excise are levied by the piece and do not differ in uniform rates.