米国の基本税：米国は重要な税率の高い国です

米国の課税の本質

US税システムは、3層のです。課税は、連邦、州、および地方レベルで運営されています。税金は、収入、賃金、販売、財産、配当、輸入など、さまざまな料金に課されます。

米国では、政府の高度な分散化があるため、連邦および州の税金は互いに完全に分離されています。各レベルには、税金を徴収する独自の権限があります。連邦政府には、州の税制を妨害する権利はありません。各州には独自の税制があり、これは他の州の税制とは異なります。州内には、税金も徴収するいくつかの管轄区域があるかもしれません。たとえば、郡や都市は、州の税に加えて、自分の税金を徴収する場合があります。米国の税制は非常に複雑です。

米国には並行の原則があるため、連邦レベルと州または地方レベルの両方で1つの収入が課税される可能性があります。当然のことながら、州の税は連邦税率よりも大幅に低くなっています。いくつかのタイプを詳しく見てみましょう。

会社の所得税

2017年の終わりに、米国の税制改革は、当社の世界的な収入に基づいて課税の原則を「税の領土原則」に変更しました。

とりわけ、米国は、企業の利益が最大35％の税率での課税の対象となっていたため、進歩的な規模の所得税を放棄しました。 2018年以来、平坦な法人所得税率は21％に設定されています。

州の法人税率は通常、1％から12％の範囲です。一部の州では、所得税を請求しません。

非居住企業の収入の課税は、米国との関係に依存しています。原則として、存在のレベルと程度、オフィスと従業員の存在、および保管施設が評価されます。利息、配当、ロイヤルティなど、米国のソース事業に関連していない特定の収入は、30％の税率で総ベースで課税されます。これはいわゆる源泉徴収税です。米国は、同じ収入の二重課税を回避し、脱税を防ぐために、50か国以上で税条約を締結しました。

売上税

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米国には連邦レベルで消費税はありませんが、ほとんどの州と一部の自治体には売上税があります。それらは通常、小売販売価格の割合として設定されており、最大11％になる可能性があります。各州は、購入が課税される独自の税率と規則を設定しています。

固定資産税

アメリカ合衆国には連邦固定資産税はありませんが、ほとんどの州は、財産の価値に基づいて、商業および住宅の両方の所有者に対して固定資産税を徴収しています。税は通常、地方自治体または州レベルで徴収されます。税率は、課税管轄区域の財政ニーズによって大きく異なります。個人の固定資産税も多くの州で課されますが、通常は自動車でのみ課されます。

キャピタルゲイン税

連邦キャピタルゲイン税率は、12か月未満の資産で0％、15％、20％になります。特定の税率の適用は、個人が申告書を提出する家族の地位に基づいて、納税申告書の提出方法に依存します。したがって、たとえば、婚status状況「シングル /シングル」とキャピタルゲインからの収入が年間38,600ドルまでの個人によって記入されている宣言の場合、0％の税率が適用され、収入は38,600ドルから425,800ドルまでの収入が適用されます - 15％、年間425,800ドルを超える収入 - それぞれ20％。 1年以上にわたって保有されている資産のキャピタルゲインは、最大連邦税率20％で課税されます。企業レベルでは、21％の標準的な所得税率が適用されます。

物品

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. 物品 are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. 物品 are levied by the piece and do not differ in uniform rates.