Impostos básicos nos EUA: EUA são um país com um alto nível de importância

A essência da tributação dos EUA

O sistema tributário %% US é%de três camadas. A tributação opera nos níveis federal, estadual e local. Os impostos são cobrados sobre renda, salários, vendas, propriedades, dividendos, importações, etc., bem como várias taxas.

Nos EUA, há um alto grau de descentralização do governo; portanto, os impostos federais e estaduais são completamente separados um do outro. Cada nível tem seus próprios poderes para cobrar impostos. O governo federal não tem o direito de interferir no sistema tributário estadual. Cada estado possui seu próprio sistema tributário, que é diferente dos sistemas tributários de outros estados. Pode haver várias jurisdições dentro de um estado que também cobra impostos. Por exemplo, municípios ou cidades podem cobrar seus próprios impostos, além dos impostos estaduais. O sistema tributário dos EUA é bastante complexo.

Os Estados Unidos têm um princípio de paralelismo, portanto, uma renda pode ser tributada no nível federal e no nível estadual ou local. Naturalmente, os impostos estaduais são substancialmente menores que a taxa de imposto federal. Vamos dar uma olhada em alguns tipos.

Imposto de renda da empresa

No final de 2017, a reforma tributária dos EUA mudou o princípio da tributação com base na renda mundial da empresa para o princípio territorial da tributação.

Entre outras coisas, os Estados Unidos abandonaram a escala progressiva da tributação de renda, segundo a qual os lucros das empresas estavam sujeitos a tributação a taxas de até 35%. Desde 2018, uma taxa de imposto de renda corporativa está fixada em 21%.

As taxas de imposto corporativo estaduais geralmente variam de 1% a 12%. Alguns estados não cobram imposto de renda.

A tributação da renda de empresas não residentes depende de vínculos com os EUA. Como regra, o nível e o grau de presença, a presença de um escritório e funcionários e instalações de armazenamento são avaliados. Certa renda que não está relacionada a um negócio de origem dos EUA, como juros, dividendos e royalties, é tributada em uma base bruta a uma taxa de 30%. Este é o chamado imposto retido na fonte. Os Estados Unidos entraram em tratados tributários com mais de 50 países para evitar a dupla tributação da mesma renda e impedir a sonegação de impostos.

Impostos sobre vendas

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Os EUA não têm um imposto sobre o consumo no nível federal, mas a maioria dos estados e alguns municípios possui impostos sobre vendas. Eles geralmente são definidos como uma porcentagem do preço de venda de varejo e podem chegar a 11%. Cada estado define sua própria taxa de imposto e regras sobre as quais as compras são tributadas.

Contribuição predial

Não há imposto sobre a propriedade federal nos Estados Unidos da América, mas a maioria dos estados cobra impostos sobre a propriedade sobre proprietários de propriedades comerciais e residenciais com base no valor da propriedade. O imposto geralmente é cobrado no nível municipal ou estadual. As taxas de impostos variam amplamente, dependendo das necessidades fiscais da jurisdição tributária. Os impostos pessoais de propriedade também são impostos em vários estados, mas geralmente apenas em carros.

Impostos de ganhos de capital

As taxas federais de imposto sobre ganhos de capital podem ser de 0%, 15%, 20%para ativos mantidos por menos de 12 meses. A aplicação da taxa específica depende de como a declaração de imposto é apresentada, com base no status familiar do indivíduo que registra a devolução. Assim, por exemplo, para a declaração, que é preenchida por indivíduos com estado civil único / único e receita de ganhos de capital a US $ 38.600 por ano, uma taxa de imposto de 0% é aplicada, receita de US $ 38.600 a US $ 425.800 por ano - 15 %, renda acima de 425.800 dólares por ano - 20 %, respectivamente. Os ganhos de capital em ativos mantidos por mais de 1 ano são tributados à taxa máxima de imposto federal de 20%. No nível corporativo, a taxa de imposto de renda padrão de 21% se aplica.

Especiais

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Especiais are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Especiais are levied by the piece and do not differ in uniform rates.