Основные налоги в США: США - это страна с высоким уровнем налогов.

Суть налогообложения США

Налоговая система US -трехуровневая . Налогообложение действует на федеральном, штатном и местном уровнях. Налоги взимаются на доход, заработную плату, продажи, имущество, дивиденды, импорт и т. Д., А также на различные сборы.

В США существует высокая степень децентрализации правительства, поэтому федеральные и государственные налоги полностью отделены друг от друга. У каждого уровня есть свои полномочия по взиманию налогов. Федеральное правительство не имеет права вмешиваться в государственную налоговую систему. В каждом штате есть своя налоговая система, которая отличается от налоговых систем других штатов. В штате может быть несколько юрисдикций, которые также взимают налоги. Например, округа или города могут взимать свои собственные налоги в дополнение к государственным налогам. Налоговая система США довольно сложна.

Соединенные Штаты имеют принцип параллелизма, поэтому один доход может облагаться как на федеральном уровне, так и на уровне штата или на местном уровне. Естественно, государственные налоги значительно ниже, чем федеральная налоговая ставка. Давайте поближе посмотрим на некоторые типы.

Компания подоходный налог

В конце 2017 года налоговая реформа США изменила принцип налогообложения на основе мирового дохода Компании на «территориальный принцип налогообложения».

Среди прочего, Соединенные Штаты отказались от прогрессивного масштаба налогообложения подоходного налога, согласно которому прибыль компаний подлегала налогообложения по ставкам до 35%. С 2018 года фиксированная ставка подоходного налога корпоративного подоходного налога была установлена ​​на уровне 21%.

Государственные ставки корпоративного налога обычно варьируются от 1% до 12%. Некоторые штаты не взимают подоходный налог.

Налогообложение доходов нерезидентных компаний зависит от связей с США. Как правило, уровень и степень присутствия, присутствие офиса и сотрудников и хранилища оцениваются. Определенный доход, который не связан с исходным бизнесом США, таким как проценты, дивиденды и роялти, облагается налогом на общей основе по ставке 30%. Это так называемый налог на удержание. Соединенные Штаты вступили в налоговые соглашения с более чем 50 странами, чтобы избежать двойного налогообложения того же дохода и предотвратить уклонение от уплаты налогов.

Налоги с продаж

Освоение цифровых финансов: комплексное руководство

Расширяйте свое финансовое будущее: возьмите свою копию электронной книги «Освоение цифровых финансов» и с уверенностью ориентироваться в сложности современных финансовых ландшафтов!

Получите свою электронную книгу

США не имеют налога на потребление на федеральном уровне, но большинство штатов и некоторых муниципалитетов имеют налог с продаж. Они обычно устанавливаются в процентах от розничной продажной цены и могут составлять до 11%. Каждое состояние устанавливает свою собственную налоговую ставку и правила, на которые налогообзимаются покупки.

Налог на имущество

В Соединенных Штатах Америки нет федерального налога на недвижимость, но большинство штатов взимают налоги на недвижимость как на владельцев коммерческих, так и на жилых домах на основе стоимости имущества. Налог обычно взимается на муниципальном или государственном уровне. Налоговые ставки сильно различаются в зависимости от финансовых потребностей налоговой юрисдикции. Налоги на личные имущества также взимаются в ряде штатов, но обычно только на автомобили.

Капитал получает налоги

Федеральные ставки налога на прирост капитала могут составлять 0%, 15%, 20%для активов, удерживаемых менее 12 месяцев. Применение конкретной ставки зависит от того, как подается налоговая декларация, на основе семейного статуса индивидуальной подачи декларации. Так, например, для декларации, которая заполнена лицами с семейным положением «одиночный / одиночный» и доход от прироста капитала до 38 600 долл. США в год, применяется налоговая ставка 0%, доход от 38 600 долл. США до 425 800 долл. США в год. 15 %, доход более 425 800 долларов в год - 20 %соответственно. Прирост капитала на активы, удерживаемые в течение более 1 года, облагаются налогом по максимальной федеральной налоговой ставке 20%. На корпоративном уровне применяется стандартная ставка подоходного налога в 21%.

Акции

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Акции are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Акции are levied by the piece and do not differ in uniform rates.