Типы налогов: сегодня существуют различные типы налогов для каждой деятельности

В условиях рыночных отношений налоговая система является одним из наиболее важных экономических регуляторов, основываясь на финансовом и кредитном механизме государственного регулирования экономики.

Эффективное функционирование всей национальной экономики зависит от того, насколько хорошо построена система налогообложения.

Типы налоговой системы

Существует два типа налоговой системы : частично и глобально.

В частичной налоговой системе весь доход, полученный налогоплательщиком, делится на части. Каждая из этих частей облагается налогом определенным образом. Различные части могут подлежат различным ставкам, исключениям и другим налоговым элементам, перечисленным выше.

В глобальной налоговой системе весь доход отдельных лиц и юридических лиц облагается налогом одинаково. Такая система облегчает расчет налогов и упрощает планирование финансовых результатов для предпринимателей. Глобальная налоговая система широко применяется в западных штатах.

Прямые и косвенные налоги

• Прямые - налоги на доход и имущество:
• impozit pe venit și impozit pe profit;
• la asigurare socială și la salarii și forța de muncă;
• impozitele pe proprietate, inclusiv impozitele pe proprietăți, inclusiv terenurile și alte imobiliare;
• налог на передачу прибыли и капитала за рубежом и другими. Они взимаются на конкретное индивидуальное или юридическое лицо.

Косвенные - налоги на товары и услуги:

• Налог на оборот - заменен налогом на добавленную стоимость в большинстве развитых стран;
• acciza (impozite incluse direct în prețul bunurilor sau serviciilor);
• għal wirt;
• Для сделок с недвижимостью и ценными бумагами и другими. Они частично или полностью перенесены по цене продукта или услуги.

Прямые налоги трудно передать потребителю. Из них легко справляться с налогами на землю и другой недвижимости: они включены в аренду и аренду, цену на сельскохозяйственную продукцию.

Косвенные налоги передаются конечному потребителю в зависимости от степени упругости спроса на товары и услуги, подлежащие этим налогам. Чем менее эластичный спрос, тем больше налога передается потребителю. Чем менее эластичный предложение, меньшая часть налога смещается на потребителя, а большая часть выплачивается из прибыли. В долгосрочной перспективе эластичность предложения увеличивается, и увеличение доли косвенных налогов передается потребителю.

В случае высокой эластичности спроса увеличение косвенных налогов может привести к снижению потребления и в случае высокой эластичности предложения, к снижению чистой прибыли, что приведет к снижению капиталовложений или потока капитал в другие области деятельности.

Освоение цифровых финансов: комплексное руководство

Расширяйте свое финансовое будущее: возьмите свою копию электронной книги «Освоение цифровых финансов» и с уверенностью ориентироваться в сложности современных финансовых ландшафтов!

Получите свою электронную книгу

Метод взимания налога, термин и сумма оплаты должны быть четко определены, чтобы сделать его удобным для оплаты, так что он прост, и метод расчета позволяет каждому делать расчеты самостоятельно, не прибегая к помощь тех, у кого есть специальное образование. В любом случае, эти требования применяются к прямым налогам, связанным с доходом плательщика.

В отличие от прямых налогов, косвенные налоги не связаны с суммой дохода или стоимостью имущества налогоплательщиков.

Есть три типа косвенных налогов:

1. Акции. Акцизы взимаются на товары для массового производства (алкогольные напитки, соль, сахар, табак, матчи и т. Д.), А также на различные коммунальные услуги, транспорт, культурные и другие услуги, которые широко используются (телефон, транспорт, воздушные и железнодорожные билеты )
2. Фискальные монопольные налоги. Фискальные монопольные налоги пополняют казначейство, косвенно облагая налогом потребительские товары, производство и продажа которых монополизируются государством (поскольку Петр Великий, существует монополия на производство алкогольных напитков, почти всегда объект монополии была Производство и продажа продуктов, изготовленных из меха и золота).
3. Таможенные сборы. Это косвенные налоги на импорт, экспорт и транзитные товары, то есть пересечение границ страны. Оплачивается всеми теми, кто осуществляет внешнюю торговлю.

Таможенные обязанности делятся на:

• Фискальные таможенные обязанности - для роста бюджетных средств;
• Защитный - защищать внутренний рынок от проникновения импортируемых товаров;
• Анти -плетение - защищать внутренний рынок от экспорта мусора;
• Преимущественные - созданы для любого конкретного типа продукта, в котором заинтересована страна.

Типы налогов по воздействию

Правительства должны применять налоги с различным воздействием, потому что средства, полученные в виде налогов у бедных, чьи доходы уже небольшие, являются большей жертвой, чем среды, взятые у богатых. В то же время это совсем не означает, что богатые платят больше с удовольствием, без ворчания. Эти налоги могут быть примерно разделены на три группы:

1. Прогрессивный - налог, который увеличивается быстрее, чем увеличение дохода. Эта ситуация возникает в тех случаях, когда существует несколько масштабов налоговых ставок для разных доходов. Тогда мы говорим о «предельной» налоговой ставке. Это равно увеличению уплаченных налогов, разделенных на увеличение дохода (выраженное в процентах). Таким образом, реальное налоговое бремя для лиц, получающих более высокие доходы, меньше, чем предельная налоговая ставка в последнем масштабе. Это связано с тем, что суммы в предыдущих масштабах облагаются налогом по более низкой ставке. Следовательно, рост предельных налоговых ставок ограничивает рост средних значений. Это природа прогрессивного налога.
2. Регрессивный - налог, который увеличивается медленнее, чем доход. Он характеризуется зарядкой более высокого процента на низких доходах и более низким процентом на высоких доходах.
3. Пропорциональный - налог, который берет ту же часть любого дохода (единственная ставка для дохода любого размера).

Важность налоговой политики

Налогообложение является единственным практическим средством получения доходов для финансирования государственных расходов на товары и услуги, которые нуждаются большинству из нас. Тем не менее, создание эффективной и справедливой налоговой системы ни в коем случае не является легкой задачей, особенно для развивающихся стран, ищущих большую интеграцию в международную экономику. Идеальная налоговая система в этих странах должна обеспечить необходимые доходы, избегая при этом чрезмерных правительственных заимствований, и это должно быть сделано без снижения экономической деятельности и не отклоняя слишком много налоговых систем в других странах.