الضرائب الأساسية في الولايات المتحدة الأمريكية: الولايات المتحدة الأمريكية هي بلد ذو أهمية ضريبية عالية

جوهر الضرائب

النظام الضريبي ٪٪ US هو ثلاث مستويات ٪٪. تعمل الضرائب على المستويات الفيدرالية والولائية والمحلية. يتم فرض الضرائب على الدخل والأجور والمبيعات والممتلكات والتوزيعات والواردات ، وما إلى ذلك ، وكذلك الرسوم المختلفة.

في الولايات المتحدة ، هناك درجة عالية من اللامركزية للحكومة ، لذلك فإن الضرائب الفيدرالية والولائية منفصلة تمامًا عن بعضها البعض. كل مستوى له صلاحياته الخاصة لفرض الضرائب. لا يحق للحكومة الفيدرالية التدخل في نظام ضريبة الولاية. كل ولاية لها نظام ضريبي خاص بها ، وهو مختلف عن الأنظمة الضريبية في الدول الأخرى. قد يكون هناك العديد من الولايات القضائية داخل ولاية تفرض ضرائب أيضًا. على سبيل المثال ، يجوز للمقاطعات أو المدن فرض ضرائبها الخاصة بالإضافة إلى ضرائب الدولة. نظام الضرائب الأمريكي معقد للغاية.

الولايات المتحدة لديها مبدأ التوازي ، لذلك يمكن فرض ضرائب على دخل واحد على المستوى الفيدرالي وعلى المستوى أو المستوى المحلي. بطبيعة الحال ، تكون ضرائب الدولة أقل بكثير من معدل الضريبة الفيدرالي. لنلقي نظرة فاحصة على بعض الأنواع.

ضريبة دخل الشركة

في نهاية عام 2017 ، غير الإصلاح الضريبي الأمريكي مبدأ الضرائب بناءً على دخل الشركة في جميع أنحاء العالم إلى المبدأ الإقليمي للضرائب.

من بين أمور أخرى ، تخلى الولايات المتحدة عن الحجم التدريجي لفرض ضرائب الدخل ، والتي وفقًا لأرباح الشركات تخضع للضرائب بمعدلات تصل إلى 35 ٪. منذ عام 2018 ، تم تحديد معدل ضريبة دخل الشركات بشكل مسطح بنسبة 21 ٪.

تتراوح معدلات ضريبة الشركات الحكومية عادة من 1 ٪ إلى 12 ٪. بعض الدول لا تتقاضى ضريبة الدخل.

تعتمد ضرائب دخل الشركات غير المقيمة على العلاقات مع الولايات المتحدة. كقاعدة عامة ، يتم تقييم مستوى ودرجة التواجد ، ووجود مكتب وموظفين ، ومرافق التخزين. يتم فرض ضرائب على بعض الدخل غير المرتبط بأعمال مصدر الولايات المتحدة ، مثل الفوائد والتوزيعات والتعويضات ، على أساس إجمالي بمعدل 30 ٪. هذا هو ما يسمى ضريبة الاحتجاج. دخلت الولايات المتحدة في معاهدات ضريبية مع أكثر من 50 دولة لتجنب الازدواج الضريبي من نفس الدخل ومنع التهرب الضريبي.

ضرائب المبيعات

إتقان التمويل الرقمي: دليل شامل

تمكين مستقبلك المالي: احصل على نسختك من كتاب 'إتقان التمويل الرقمي' والتنقل في تعقيدات المناظر الطبيعية المالية الحديثة بثقة!

احصل على كتابك الإلكتروني

ليس لدى الولايات المتحدة ضريبة استهلاك على المستوى الفيدرالي ، ولكن معظم الولايات وبعض البلديات لديها ضرائب المبيعات. عادة ما يتم تعيينها كنسبة مئوية من سعر بيع البيع بالتجزئة ويمكن أن تصل إلى 11 ٪. تحدد كل ولاية معدل الضريبة وقواعدها التي يتم فرض ضرائب عليها.

ضريبة الأملاك

لا توجد ضريبة عقارية اتحادية في الولايات المتحدة الأمريكية ، ولكن معظم الولايات تفرض ضرائب الممتلكات على كل من مالكي العقارات التجارية والسكنية بناءً على قيمة العقار. عادة ما يتم فرض الضريبة على مستوى البلدية أو الدولة. تختلف معدلات الضرائب على نطاق واسع اعتمادًا على الاحتياجات المالية للولاية القضائية الضريبية. تُفرض ضرائب الممتلكات الشخصية أيضًا في عدد من الحالات ، ولكن عادة على السيارات فقط.

ضرائب المكاسب الرأسمالية

يمكن أن تكون معدلات ضريبة أرباح رأس المال الفيدرالية 0 ٪ ، 15 ٪ ، 20 ٪ للأصول التي تم الاحتفاظ بها لمدة تقل عن 12 شهرًا. يعتمد تطبيق المعدل المحدد على كيفية تقديم الإقرار الضريبي ، استنادًا إلى حالة الأسرة للفرد الذي يقدم العائد. لذلك ، على سبيل المثال ، بالنسبة للإعلان ، الذي يملأه الأفراد الذين لديهم الحالة الزواجية الفردية / الفردية والدخل من المكاسب الرأسمالية تصل إلى 38600 دولار في السنة ، يتم تطبيق معدل ضريبة 0 ٪ ، ودخل من 38600 دولار إلى 425،800 دولار في السنة - 15 ٪ ، الدخل أكثر من 425،800 دولار في السنة - 20 ٪ ، على التوالي. يتم فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام بأقصى معدل للضريبة الفيدرالية البالغة 20 ٪. على مستوى الشركة ، ينطبق معدل ضريبة الدخل القياسي البالغ 21 ٪.

يسمم

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. يسمم are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. يسمم are levied by the piece and do not differ in uniform rates.