Основні податки в США: США - це країна з високим рівнем податку на важливе значення

Суть нас оподаткування США

Податкова система США-це трирівневий . Оподаткування діє на федеральному, державному та місцевому рівнях. Податки стягуються з доходів, заробітної плати, продажів, майна, дивідендів, імпорту тощо, а також різних зборів.

У США існує високий ступінь децентралізації уряду, тому федеральні та державні податки повністю відокремлені один від одного. Кожен рівень має свої повноваження щодо стягнення податків. Федеральний уряд не має права втручатися в державну податкову систему. Кожна держава має власну податкову систему, яка відрізняється від податкових систем інших держав. У державі може бути кілька юрисдикцій, які також стягують податки. Наприклад, графства чи міста можуть стягувати власні податки на додаток до державних податків. Податкова система США досить складна.

Сполучені Штати мають принцип паралелізму, тому один дохід можна оподатковувати як на федеральному рівні, так і на державному чи місцевому рівні. Звичайно, державні податки значно нижчі, ніж федеральна ставка податку. Давайте детальніше розглянемо деякі типи.

Податок на прибуток компанії

Наприкінці 2017 року податкова реформа США змінила принцип оподаткування на основі світового доходу Компанії на територіальний принцип оподаткування.

Крім усього іншого, США відмовилися від прогресивного масштабу оподаткування прибутку, згідно з якими прибуток компаній підлягали оподаткуванню за ставками до 35%. З 2018 року рівномірна ставка податку на прибуток корпоративних корпорацій встановлена ​​на 21%.

Ставки державного корпоративного податку зазвичай становлять від 1% до 12%. Деякі штати не стягують податок на прибуток.

Оподаткування доходу нерезидентів компаній залежить від зв'язків із США. Як правило, оцінюється рівень та ступінь присутності, наявність офісу та службовців та сховища. Певний дохід, який не пов'язаний з американським джерелом бізнесу, такими як відсотки, дивіденди та роялті, оподатковується валовою основою за ставкою 30%. Це так званий податок на утримання. Сполучені Штати уклали податкові договори з понад 50 країн, щоб уникнути подвійного оподаткування такого ж доходу та запобігання ухиленню від сплати податків.

Податки з продажу

Оволодіння цифровими фінансами: вичерпний посібник

Роздайте можливість своєму фінансовому майбутньому: візьміть свою копію електронної книги 'освоєння цифрових фінансів' та впевнено орієнтуйтеся на складності сучасних фінансових ландшафтів!

Отримайте свою електронну книгу

США не мають податку на споживання на федеральному рівні, але більшість штатів та деяких муніципалітетів мають податок з продажу. Зазвичай вони встановлюються у відсотках від ціни продажу роздрібної торгівлі і можуть становити до 11%. Кожна держава встановлює власну ставку податку та правила, за якими закупівлі оподатковуються.

Податок на власність

У Сполучених Штатах Америки немає федерального податку на нерухомість, але більшість штатів стягують податки на нерухомість як на власників комерційної, так і для власників житлової нерухомості на основі вартості майна. Податок зазвичай стягується на муніципальному або державному рівні. Ставки податку сильно різняться залежно від фіскальних потреб оподатковуваної юрисдикції. Податок на особисту нерухомість також вводяться в ряд штатів, але зазвичай лише на автомобілях.

Податки на приріст капіталу

Ставки податку на прибуток федерального капіталу можуть становити 0%, 15%, 20%для активів, що утримуються менше ніж 12 місяців. Застосування конкретної ставки залежить від того, як подається податкова декларація, виходячи з сімейного статусу особистості, що подає декларацію. Так, наприклад, для декларації, яка заповнюється особами з сімейним станом одиночний / сингл та дохід від капіталу до 38 600 доларів на рік, застосовується 0% податкової ставки, дохід від 38 600 до 425 800 доларів на рік - 15 %, дохід понад 425 800 доларів на рік - 20 %відповідно. Приріст капіталу на активи, що зберігаються більше 1 року, оподатковуються за максимальною федеральною ставкою податку на 20%. На корпоративному рівні застосовується стандартна ставка податку на прибуток у розмірі 21%.

Вивертає

An excise, or excise tax, is any duty on manufactured goods that is levied at the moment of manufacture rather than at sale. Вивертає are often associated with customs duties, which are levied on pre-existing goods when they cross a designated border in a specific direction; customs are levied on goods that become taxable items at the border, while excise is levied on goods that came into existence inland.

The federal and state governments have imposed excise taxes on various goods. For example, federal and state excise taxes are levied on gasoline and diesel used for transportation. Вивертає are levied by the piece and do not differ in uniform rates.